Las conciliaciones bancarias y su importancia en las auditorias para detectar evasión tributaria, fraudes y descontrol en la contabilidad en caja y bancos y sus efectos económicos en una empresa del rubro comercial

Abstract

El presente trabajo de investigación contiene un análisis tributario sobre las operaciones de una empresa cuya actividad comercial es la venta de prendas de vestir en el mercado nacional y el mercado internacional, por lo que se analizó las operaciones propias a nivel nacional y en el exterior y estas fueron contrastadas con los depósitos y transferencias recibidas en las cuentas corrientes de la empresa, las cuales algunas de ellas no tienen un sustento contable/Tributario y por lo tanto no son declaradas ante la SUNAT y producto de este análisis se determina una posible omisión tributaria respecto al IR (impuesto a la renta) y a su vez una distorsión en el importe en la devolución del IGV de exportadores. En este trabajo de investigación veremos lo que un auditor tributario podría observar en este tipo de empresas con estas inconsistencias. Vamos a determinar las posibles infracciones tributarias y sus implicancias económicas para la empresa.

This research work contains a tax analysis on the operations of a company whose commercial activity is the sale of clothing in the national market and the international market, for which its own operations at the national level and abroad were analyzed and These were contrasted with the deposits and transfers received in the current accounts of the company, which some of them do not have an accounting / tax basis and therefore are not declared before the SUNAT and as a result of this analysis a possible tax omission is determined Regarding the IR (income tax) and in turn a distortion in the amount in the refund of VAT from exporters. In this research work we will see what a tax auditor could observe in these types of companies with these inconsistencies. We will determine the possible tax offenses and their economic implications for the company.