La investigación tiene como objetivo determinar, si los informespericiales, son
los medios de prueba pertinentes e idóneos en los procesos acusatorios de los operadores de
justicia en los delitos de lavado de activo; para este objetivo se utilizó la investigación no
experimental en el enfoque cualitativo. El estudio se centró en 83 casos de personas naturales
y 77 casos de personas jurídicas con diversas actividades económicas, siendo la unidad de
análisis el informe pericial; medio de prueba que está compuesto por documentos
relacionados directamente a la actividad económica realizada. No fue necesario seleccionar
una muestra de gran magnitud, siendo esta, una muestra no probabilística; que, debido a la
particularidad del delito, las piezas procesales no son expuestas a personas ajenas a proceso.
Como técnica se realizó el análisis procedimental, obteniendo los documentos fuente,
analizando el nivel de conocimiento de los profesionales que elaboran el informe pericial.
Como resultado, las normas y protocolos que regulan la actividad jurídica de los operadores
de justicia y el examen pericial; requieren perfección legal y procesal, para que el informe
pericial coadyuve a una decisión judicial. El estudio concluye, que el conocimiento de los
operadores sobre los instrumentos contables, financieros y otros componentes económicos
en los procesos de lavado de activos, del distrito judicial de lima, se apoyan en el contenido
de la pericia forense como medio de prueba.
The objective of the investigation is to determine whether the expert reports are the pertinent
and suitable means of proof in the accusatory process of the justice operators in the crimes
of money laundering; for this objective, non-experimental research was used in the
qualitative approach. The study focused on 83 cases of natural persons and 77 cases of legal
persons with various economic activities, the unit of analysis being the expert report; means
of evidence that is composed of documents directly related to the economic activity carried
out. It was not necessary to select a large sample, this being a non-probabilistic sample; that,
due to the particularity of the crime, the procedural pieces are not exposed to persons outside
the process. As a technique, the procedural analysis was carried out, obtaining the source
documents, analyzing the level of knowledge of the professionals who prepare the expert
report.
As a result, the norms and protocols that regulate the legal activity of justice operators and
the expert examination; require legal and procedural perfection, so that the expert report
contributes to a judicial decision. The study concludes that the knowledge of the operators
about the accounting, financial instrument and other economic components in the processes
of money laundering, of the judicial district of Lima, are based on the content of forensic
expertise as a means of proof.
