Incidencia de la auditoría interna en la prevención de lavado de activos en la empresa Pentarama El Pacífico S.A. Miraflores, 2019

Abstract

Eldesarrollo del presente trabajo deinvestigaciónestáenfocado alos aspectosrelacionados ala auditoriainternaye1 lavado de activos,lo que trae consigo consecuencias negativas ya que compromete en forma directa e inminente la continuidad de las funciones, servicios, actividades u operaciones que la empresa en estudio. El presentetrabajo de investigaciónes de tipo aplicadade diseño noexperimental porque se obtienen datos directamente de la realidad objeto de estudio, asimismo es de nivel descriptivo, luego explicativa y finalmente correlacional de acuerdo a la finalidad de la investigación. Anivelnacionaleinternacional,SevieneobservandoquelamayoríadeempresasdeGestión privada, estatal y mixtas del Perl, están implicadas en lavado de activos y como consecuencia de ello se presentan problemas multidimensionales que se han generalizado como comipciñn ya que por consecuencia directa afectan a la mayoría de persona y benefician unaminoría ya que alteran elsistema económico financiero al introducir en el mercado interno recursos que se obtienen de actividades ilícitas, a pesar de que en nuestro pats existe la Ley Penal contra el Lavado de Activos, hay una insuficiente tecnología y deficiente conexión entre las instituciones que luchan contra esta modalidad de crimen organizado,siendo sueficienciaoperativanula. Además,un adecuado proceso de auditoria internareflejarafallasylosriegos delavadode activosenlaorganizaciónlocual contribuirá a mejorar sus mecanismos de control interno. A nivel local. Pentarama el Pacifico S.A., esta empresa en estudio presenta una situacidn problemática ya que no cuenta con una efectiva auditoria interna, el sistema de control interno,laevaluación de riesgos,laeficiencia yeficaciano cumplensus objetivos portanto se ha detectado operaciones que pueden originar lavado de activos en las operaciones financieras, e1 circuito econfimico formal y el control de actividades determinados través de los indicadores de medición de la variable independiente. Por lo que finalmente se llegó a la conclusión final que existe incidencia directa y significativaentre laauditoriainternaylaprevenciondelavadode activosdeterminadas con el estadigrafo inferencial Rho de Spearman cuyo valor de prueba es p 0, 0001.

The development of this research work is focused on aspects related to internal audit and money laundering, which brings negative consequences since it directly and imminently compromises the continuity of functions, services, activities or operations that the company under study. The presentresearchworkis ofanappliedtype of non-experimentaldesignbecause dataare obtained directly from the reality under study, it is also descriptive, then explanatory and finally correlational according to the purpose of the research. Atthenational andinternational level,it has beenobservedthatthemajorityof private,state and mixed management companies in Peru are involved in money laundering and as a consequence there are multidimensional problems that have become widespread as corruption since as a direct consequence affect the majority of the person and benefit a minority since they alter the financial economic system by introducing into the domestic marketresources obtained fromillicit activities, despite the factthatinour country there is aCriminalLawagainstMoneyLaundering,there is ainsufficient technologyand deficient connectionbetweentheinstitutionsthatfight againstthistypeoforganizedcrime,withzero operational efficiency. In addition, an adequate internal audit process will reflect failures and the risks of money laundering in the organization, which will contribute to improving its internal control mechanisms. Locally. Pentarama el Pacifico SA, this company under study presents a problematic situation since it does not have an effective internal audit, the internal control system,risk assessment, efficiency and effectiveness do not meet its objectives therefore money laundering has been detected in financial operations, the formal economic circuit and the control of activities determined through the measurement indicators of the independent variable. As a result, the final conclusion was finally reached that there is a direct and significant impact betweeninternal auditingandthe preventionofmoneylaundering determinedwith the Spearman Rho inferential statistic whose test value is p 0, 0001.